▼無意味な理由【経営判断に使えない】

「そもそも創業計画書とは？資金繰り表とは？」のところで説明したとおり、
売上と売上代金が回収されるタイミング、
仕入と仕入代金を支払うタイミングはズレます。

例えば、
掛け売上代金が、２ヶ月後に入金される約束だとします。
この場合、上の表の７月の掛け回収実績４４９，４００円は
５月にお客様に販売した分となります。

７月の計画は６４２，０００円だったので、
差異１９２，６００円だけ届いていません。
「さあ、５月の売上が少なかった理由を考えましょう」
となるのですが、２ヶ月以上前の５月のことなんて
ほとんど忘れています。
経営判断に使う資料として、資金繰り表は遅すぎます。

また、翌月入金の売上代金や翌月支払の仕入代金なども混じっていたら、
７月の入出金は何月分の売上と仕入の結果なのか、わけが分かりません。
差異の原因を突き止めることができないので、経営判断に活かせません。

▼無意味な理由【資金ショートの対策がとれない】

この比較を続けていっても、いつ資金ショートになるか判断できません。
シミュレーションができないからです。
したがって資金ショートを防ぐための対策もとれません。

せいぜい通帳残高を見て、頭を悩ませるだけです。
７月末預金残高１８５万円を見て→「まだまだ大丈夫」
８月末預金残高１１０万円を見て→「来月死ぬ気で頑張ればなんとかなる」
９月末預金残高２８万円を見て→「もしかしてヤバい？…どうしよう…」
気づいたら資金ショート寸前で手遅れ、ということになりかねません。