楽しいかもしれない青色申告▼データ保存と申告、２年目繰越

楽しいかもしれない青色申告　データ保存と申告、２年目繰越

青色申告決算書のデータ保存

「ｅ－Ｔａｘ」データの保存

「ｅ－Ｔａｘ」で青色申告決算書を作成して、
必要に応じて書面印刷を行い、
「次へ進む」ボタンを押していくと、最後に、
下図のような入力データの保存画面が現れます。

「入力データを保存する」ボタンを押します。

↓

次の画面の下の方にある
「入力したデータをダウンロードする」ボタンを押すと
最終確定版の青色申告決算書データを
ご自身のパソコンに保存できます。
「r○syotoku_kessan.data」
という名前のデータです。○は令和年度の数字が入ります。

翌年度の決算書を作成する場合
ダウンロードしたデータを取り込むことで減価償却費データなどを引き継げます。
とても便利ですので、保存しておきましょう。

総勘定元帳の保存

エクセルソフトの「元帳」シートに表示されているのが、
総勘定元帳という会計帳簿です。

→総勘定元帳とは

紙またはデータで１０年間保管するルールです。

→他の会計帳簿について

金額のない科目についても、項目だけ表示されています。
削除してから印刷すると紙の節約になります。

現金出納帳と一緒に、
現金経費帳も使った場合は、
これも紙またはデータで保管しておきます。

→現金経費帳を使う方法

確定申告書の作成と提出

所得税の確定申告書は全部「ｅ－Ｔａｘ」で作成しますので、
「ｅ－Ｔａｘ」ホームページの説明文を読みながら入力していってください。

税金計算や申告書に関する質問は、
税務署に電話すれば
本家本元、プロ中のプロ税務署職員が
丁寧に教えてくれます。

→税務署への電話相談はこちら

「ｅ－Ｔａｘ」入力操作に関する不明点は
「ｅ－Ｔａｘ」ヘルプデスクに電話して質問しましょう。

質問相談は、遠慮なく税務署にして頂ければと思います。
このため、当事務所では、
確定申告書に関する無料相談は一切受け付けておりません。

→有料申告サポートはこちら

所得税の確定申告書が出来上がったら、
青色決算書も一緒に紙で打ち出して提出するか、
そのまま「ｅ－Ｔａｘ」ホームページから
インターネットを使って税務署に送信（電子申告）します。

消費税の確定申告書も作成された方は、
これも合わせて提出または送信します。

電子申告以外の郵送等による申告＝青色申告特別控除５５万円
電子申告＝青色申告特別控除６５万円
となります。

→青色申告特別控除とは

電子申告の方が控除額が大きくてオトクです。
マイナンバーカードを使って
インターネット上でＩＤ(利用者識別番号)を取得するか
税務署に足を運んでＩＤ(利用者識別番号)をもらい
インターネット申告できるようにしておきましょう。

→税務署でのＩＤ入手は本人確認が必要

以上が開業１年目の流れです。

開業２年目以降の繰越

２年目（２０×２年）以降の決算書作成の流れは、１年目とほとんど同じです。
異なる点としては、
決算書下書①～⑧の前に前期繰越処理を行う点だけです。

新年度版エクセルデータの前期繰越処理

前期のエクセルデータか決算書を用意します。
前期貸借対照表の「期末残高」を
当期新年度貸借対照表の「期首残高」に転記します。
以下の赤い枠、色付のところです。

「現金」と「その他預金（普通預金）」は
現金預金出納帳の「前期繰越」から自動転記されますので入力不要です。

「未払金（下記計）」も内訳の期首残高を入力してください。自動集計されます。

１年目貸借対照表の「元入金」期末残高はゼロでしたけれども、
２年目期首は数字が自動で入ります。

２年目期首元入金
＝１年目「事業主借」残高－１年目「事業主貸」残高＋１年目青色申告控除前所得

と計算されています。
１年目の「事業主借」と「事業主貸」は元入金の中に含まれておりますので、
２年目期首には入力不要です。
このため、セルの色をグレーにしております。

決算書下書① 損益計算書の一部入力家事消費等

1年目と同じです。

決算書下書② 減価償却費の計算

計算の流れは１年目と同じです。
ただし、前期以前、１年目に取得した固定資産の減価償却計算は
２年目以降も続きます。耐用年数の終わりまで続きます。

前期決算書の「減価償却費の計算」を手元に置いて再度、
資産１つ１つの取得価額や耐用年数を「ｅ－Ｔａｘ」に入力するか、
前期に保存した青色決算書データを読み込み、当第２期分を計算してください。

→前期にデータ保存

２年目以降に新しく取得した固定資産は、
エクセルソフトの「新規取得」ボタンを押し、
順次、決算時に「ｅ－Ｔａｘ」に新規追加登録していきます。