楽しいかもしれない青色申告▼消費税の還付申告書

楽しいかもしれない青色申告　消費税の還付申告

消費税の中間申告のページで
「次へ進む」ボタンを押した後、
「消費税の還付申告に関する明細書作成」のページに切り替わった場合
還付申告となります。

当期に高額の車両や備品を購入した場合や
残念ながら大赤字になった場合

売上で受け取った消費税＜仕入経費や備品購入で支払った消費税

となるため、申告することでお金が戻ってきます。
申告後、１～２ヶ月で指定口座に還付金が入金されます。

消費税の不正還付が行われていないか、
税務署は目を光らせております。
還付になった場合は、このページで明細書を作成して、
その理由説明を行う必要があります。

消費税の還付申告に関する明細書作成

１．還付申告になった主な理由

事実どおり、該当する理由にチェックを入れます。

売上が伸びず、経費過大で還付になった場合は
「その他」にチェックを入れ、
「売上が伸びず、経費が過大になったから」等
説明文を記入します。

２～３．売上や仕入、固定資産にかかる事項

これらの項目も、事実どおりに入力していきます。

「年間取引金額が１００万円以上になる取引先はない」
「購入した備品類は１００万円以上ではない」
という場合は入力不要です。

１００万円以上の取引がある場合に入力します。
「資産の種類等」には、「カメラ」や「整体マッサージ」など
取り扱っている商品やサービス内容を入力します。

４．○年中の特殊事情

上記１と同じ内容で結構ですので、適当に入力しておきます。

２～３が空欄の場合、４を入力しないと次へ進めません。

「次へ進む」ボタンを押すと
消費税の還付金額が表示されます。

消費税の還付額

上の方に消費税の還付金が自動計算、表示されます。

この還付額はエクセルソフトに入力しますので、
どこかにメモっておきましょう。

画面を進めていくと
今年の売上が１，０００万円以下の方の場合
「消費税の納税義務者でなくなった旨の届出書」を作成しますか？
というページになります。

インボイス登録した方は、
売上が１，０００万円以下になっても
消費税の納税義務は免除されません。
右側のボタン「届出書を作成しない」を選択してください。

さらに画面を進めていくと
「入力データを保存する」ボタンが現れます。
青色申告決算書データと同様に
消費税申告書データもご自身のパソコンに保存しておきましょう。
来年以降の消費税確定申告書作成に利用できます。

次の画面の下の方にある
「入力したデータをダウンロードする」ボタンを押すと
消費税申告書データをご自身のパソコンに保存できます。
「r○shouhi.data」
という名前のデータです。○は令和年度の数字が入ります。

あともう少しで終わりです。

２回目の決算処理で消費税を売上（雑収入）に反映

消費税の納税額は経費に落とせますけれども
逆に、還付金は売上に含める必要があります。
決算処理をもう一度行って、売上に含めます。
利益（所得）が増えます。

２回目の決算処理は一瞬で終わります。
エクセルソフト「決算書下書」シートの
「①損益計算書の一部入力家事消費、雑収入等」の欄に
ｅ－Ｔａｘで計算した消費税の還付金を入力するだけです。

例えば、消費税還付金が２０万円だった場合、
下図のとおりに入力します。