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「決算書下書」シートを開くと、
左の方に損益計算書が２つ並んでいます。

左側は現金預金出納帳から集計しただけのものです。

右側「⑧」は決算処理を反映した損益計算書です。
手順①～⑧まで全部終えたら、
最終的な損益計算書になります。
今の時点ではまだ未完成です。

損益計算書の右側に「月別売上金額及び仕入金額」という表があります。

１月から１１月の金額は、現金預金出納帳の金額そのままです。
１２月の数字はマイナスになっていて、変ですけれども、
最終的に正しいものになりますので、今はそのままで大丈夫です。

ここでは、色が塗ってある
①「家事消費等」と「雑収入」だけ入力します。

「家事消費」とは、商品を事業用に仕入れたけれども、
事業外の私生活のために使った＝自分自身に売ったというものです。
決算書作成上、売上にプラスして調整します。

→売上にプラス？

飲食店で従業員に提供するまかないなど、
商売用に仕入れた食材を自分たちの飲食、生活につかった場合
家事消費となります。家事消費の年間金額をここに入力してください。

→家事消費の計算方法

「雑収入」は仕入で出た空箱や作業くずなどの
売却代金を入力する科目ですけれども、
現金預金出納帳の「売上」に含まれている場合は入力不要です。
ほとんど使いません。

→雑収入の処理について詳しく

減価償却費は「ｅ－Ｔａｘ」を使って計算します。
「ｅ－Ｔａｘ」ホームページで
青色申告決算書の「損益計算書」作成画面を開きます。

→減価償却費とは
→ホームページの操作方法

「経費の合計」をクリックすると
その中に「減価償却費」の項目が現れます。

「ｅ－Ｔａｘ」青色決算書「損益計算書」作成画面で
「給料賃金」と「専従者給与」の「入力」ボタンをクリックします。

「ｅ－Ｔａｘ」青色決算書「損益計算書」作成画面で
「利子割引料」の「入力」ボタンをクリックします。

金融機関以外に対する利息の支払額と
金融機関に対する利息の支払額を入力します。
金融機関以外への利息支払いはゼロになることが多いです。

「必要経費算入額」とは、
支払った額のうち、事業に関係している分のことです。
例えば、年間３０万円支払ったけれども、
そのうち事業に関係している分は２０万円だけという場合、
「必要経費算入額」には「２０万円」と入力します。
事業に関係する分しか経費に落とせません。

利子割引料の場合、
金融機関への支払い分は全額必要経費と認められます。

エクセルソフトには金額のみ転記します。

借金ゼロで利息の支払いが無い場合は入力不要です。

「ｅ－Ｔａｘ」青色決算書「損益計算書」作成画面で
「任意項目（２５～３０）」のところにある
「税理士等の報酬」文字の前にあるボタンにチェックを入れたうえで
「入力ボタン」をクリックします。

支払先専門家の氏名住所、支払った額を入力します。
「必要経費算入額」については④参照です。

エクセルソフトには金額のみ転記します。

現金預金出納帳では、
「支払報酬料」の科目で処理しています。

「ｅ－Ｔａｘ」青色決算書「損益計算書」作成画面で
「地代家賃」の「入力」ボタンをクリックします。

支払先大家さんの氏名住所を書きます。
「賃借物件」には「事務所」や「倉庫」など用途を記入します。
２０万円未満の礼金は「権利金」のところに入力します。

→２０万円以上の礼金

「必要経費算入額」については④参照です。

エクセルソフトには金額のみ転記します。

売上代金などが踏み倒されそうな場合、
それに備えてあらかじめ経費に落としておこう、というものです。
踏み倒されるおそれがなければ
特に計算する必要はありません。
読み飛ばして頂いて結構です。

計算する場合は、
「ｅ－Ｔａｘ」青色決算書「損益計算書」作成画面で
「貸倒引当金」の「入力」ボタンをクリックします。

繰り戻しについてはエクセルソフトの金額を「ｅ－Ｔａｘ」に転記し、
繰り入れについては「ｅ－Ｔａｘ」の計算結果をエクセルソフトに転記します。
１期目は繰り戻し額ゼロです。
下図では参考例として金額を入れています。

差額がゼロになります。

→差額調整の内容
→差額調整されない

開業１年目の貸借対照表の場合、
「期首残高」はすべてゼロで問題ありません。
元入金も期首期末共にゼロで問題ありません。

損益計算書と貸借対照表の下書数字が出来上がりました。

損益計算書と貸借対照表の下書数字が出来上がりましたので、
あとは「ｅ－Ｔａｘ」にそのまま転記するだけです。

エクセルですので、自動取り込み機能などは無いですけれども、
転記は１０分もかからないと思います。
 

▼「ｅ－Ｔａｘ」損益計算書への転記

「支払手数料」など
エクセルソフトで追加した科目は
「ｅ－Ｔａｘ」決算書上も追加して入力します。

数字を直接打ち込むよりも、エクセルをコピーし（Ｃｔｒキー＋Ｃ）、
そのまま「ｅ－Ｔａｘ」画面に貼り付け（Ｃｔｒキー＋Ｖ）した方が良いです。
転記ミスが無くなります。

転記ミスが無いかどうかは、
損益計算書の下の方の項目「青色申告特別控除前所得」が
エクセルソフトと「ｅ－Ｔａｘ」で一致していることを確認してください。

確認したら、一番下にある「次へ進む」ボタンを押して画面を進めます。
貸借対照表の作成に進みます。

「青色申告特別控除に関する質問」について
「ｅ－Ｔａｘ」で電子申告する方は
「６５万円」と「はい」と選びます。
「引き続き貸借対照表を作成しますか？」も「はい」を選び、
「次へ進む」ボタンを押します。

▼「ｅ－Ｔａｘ」貸借対照表への転記

貸借対照表への転記も損益計算書と同じです。
「資産の部」と「負債・資本の部」をそれぞれクリックして
転記するだけです。科目は必要に応じて追加します。

期首（前年度末）と期末の金額を入力します。

入力後、期首と期末がそれぞれ左右同額になっていればＯＫです。

消費税の申告が不要な方は、これで完了です。
所得税の申告やデータ保存、２年目へのデータ繰越処理に進みます。
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消費税の申告が必要な方は、
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